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【考這些!】CFP/AFP通關講座:模組5租稅與財產移轉規劃

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作 者:
出版日期: 2018年7月
印 刷: 單色16K
頁 數: 324頁
書 號: IC1805
ISBN: 9789869664592
系 列: 《金融證照》全系列 / 國際金融證照系列
價 格: 定價/550元 特價/495元
內容介紹 | 本書目錄

★模五就是考這些!全新發行,完全遵循官方公告架構彙編,由具備臺灣/中國CFP雙認證之理財規劃顧問「林湘翎(筆名)」專業開講,帶給你「100%仿真臨場感」,上了考場不緊張,自信滿滿答題考取高分~★

 

因應法令頻繁修改→導入QR Code法令參考:鑒於模組五考試內容涵蓋多部法律且相關法令更迭頻繁,礙於實體書籍限制無法即時更新。本書特別企劃「QR Code」最新法令線上看功能,為讀者整理本書相關法規連結供讀者參照(使用方法:請下載手機QR Code掃瞄器APP、掃瞄各法規名稱下方之QR Code即可自動連結),以利讀者即時取得最新法規動態。

 

系統彙整「模組五租稅與財產規劃」最新重點內容(所得稅改新制、個人基本生活費免稅、房地合一),章後輔以大量擬真試題。給你「真正會考的重點」,QR Code最新法規即時查詢,助您一次通過CFP/AFP!


隨著國人投資理財觀念逐漸增加,金融業近年積極發展財富管理業務,相關專業證照更被視為提高客戶信賴的關鍵。其中,理財規劃顧問 (CFP) 更被認為是理財專業的象徵,成為近年金融從業人員熱衷取得的證照。


在CFP的各科考試中,「模組五:租稅與財產規劃」應該是應試者較不熟悉的科目。或許內容都曾經學習過,但因法條較困雜,大多一知半解,實務上遇到問題,才發現觀念並不清楚。模組五涵蓋範圍很廣,包括個人所得稅、營利事業所得稅、民法與信託四大部分,本書期望在稅法領域協助讀者建立完整架構與觀念,並加以融會貫通。


近年國內稅法為因應國際潮流,年年皆有諸多變動。越來越多金融從業人員,透過準備報考 AFP/CFP的過程中,逐漸建立自己在稅法領域的基礎知識,進而提供客戶除投資理財外,更專業的稅務知識。本書已更新至2018年5月的法令變動,並參考近年會計師、記帳士、高普考、特考等考題趨勢撰寫,希望透過清楚說明,讓本書可更貼近實務運用,並建立全方位理財規劃更清楚的輪廓。


在宏典出版社曹總經理俊傑的號召下,才有這一系列模一到模六的考照用書。本書得以付梓,承蒙曹總及編輯偉成的協助,在此謹致上謝意。經過夙夜匪懈、焚膏繼晷的努力,希望能夠精準地協助應試者取得證照。筆者才疏學淺,時間精力有限,疏漏誤謬在所難免,尚祈各界先進不吝賜教,不勝感激。


最後,僅以「成功是留給堅持到最後的人」與各位讀者共勉,希望大家都能順利通過CFP各科考試。

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作者序
CFP○R國際認證高級理財規劃顧問暨AFP理財規劃顧問
本書使用方法

第1章 所得稅原理
1-1 租稅相關機構
1-2 我國所得稅
1-3 課稅原則

第2章所得稅稅改新制
2-1減輕育兒、薪資所得及中低所得家庭稅負
2-2減輕中小型及新創企業稅負
2-3建立符合國際潮流且具競爭力之投資所得稅制
2-4 施行時程

第3章 個人所得稅
3-1 申報方式
3-2 申報所得種類與來源
3-3 綜合所得稅之免稅額與扣除額

第4章 營利事業所得稅
4-1 課稅主體
4-2 營利事業所得額計算
4-3 課稅所得與會計所得之調整
4-4 營利事業所得稅申報
4-5 其它查核準則規範
4-6 營業事業反避稅相關法規

第5章 所得基本稅額條例
5-1營利事業最低稅負制
5-2個人最低稅負制

第6章 房地合一課徵所得稅
6-1 個人之房地合一相關規定
6-2 法人之房地合一相關規定

第7章 信託規劃
7-1 信託基本概念
7-2 常見之信託種類
7-3 信託課稅


第8章 民法親屬篇繼承相關規定
8-1 應繼遺產的範圍
8-2 繼承人的分類與順序
8-3 應繼分與特留分
8-4 拋棄繼承與限定繼承
8-5 遺囑的訂定與效力

第9章 遺產及贈與稅法相關規定
9-1 遺產與視為遺產
9-2 計入遺產與不計入遺產
9-3 遺產稅的計算方式
9-4 配偶剩餘財產差額分配請求權
9-5 繳交遺產稅的時限與方式
9-6 贈與和視同贈與
9-7 贈與課徵範圍、免稅額、扣除額
9-8 贈與稅計算與繳交時限

第10章 財產稅
10- 1 稅稅之種類
10-2 房屋稅
10-3 地價稅
10-4 土地增值稅
10-5 契稅

第11章 財產移轉策略
11-1移轉
11-2壓縮
11-3遞延
11-4凍結
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